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分析T3资产负债表不平的六个要点,你掌握了几个?

时间:2021-08-23  来源:本站  责任编辑:管理员  阅读:1

 

    

     近几天小编又频繁接到咨询:资产负债表为什么老是不平呢,明明账务处理都没有问题,公式也跟之前设置的一模一样,但是结果报表就是不平,更别提向税局申报财务报表了。

    报表不平的问题是老生常谈,其实不全与账务处理有关,遇到报表不平的时候,我们不妨从以下六个方面来检查一下,或许会有意外的发现!

 

资产负债表不平分析要点:

1. 当期凭证是否记账;

2. 行业性质是否正确;

3. 损益科目是否结转;

4. 制造费用是否结转;

5. 是否新增一级科目未添加报表公式;

6. 本年利润是否增加到未分配利润;

01
   当期凭证是否记账

 

 

 

1. 点击菜单栏的【总账】-【凭证】-【记账】;

 

 

2. 在记账界面点击【全选】(如只想针对某张凭证记账,在【记账范围】内填写具体凭证号),然后依次点击【下一步】-【下一步】-【记账】即可完成记账。


image.png

 

 

02
   行业性质是否正确

点击总账--设置--选项--其他,查看行业性质,然后在报表中选择正确的行业性质。

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2019/05/16/1557976601NpGf.jpg

 

03
    损益类科目是否结转

期间损益科目

在总账系统--期末--转账定义--期间损益,选择本年利润科目确定。

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2019/05/16/1557976390kZf8.jpg

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2019/05/16/1557976397RCH9.jpg

损益类科目没有全部结转

查看期间损益结转设置,检查利润科目编码是否全选。若有空白,说明该损益科目可能仍有余额,没有结转。

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2019/05/16/15579764224BgE.jpg

04
   制造费用是否结转


本月如果有制造费用,需要进行制造费用自定义结转,并需要在资产负债表中增加相应科目公式。

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2019/05/16/15579764906Du5.jpg

 

报表公式修改,请参考以下步骤:
1.在报表界面选中单元格,如果是【格式】状态双击出【定义公式】窗口;
2.然后选择【函数向导】,进入下一步窗口选择【函数分类】框的【用友账务函数】,再根据需要选择发生函数(FS),累计发生(LFS),期初函数(QC),期末函数(QM),选中后点击“下一步”;
3.在下一个窗口中的【函数录入】框中,光标选中后点击【参照】,在账务函数中选择【看科目、期间、方向等数据,如果有需要,还可以选择辅助核算的项目数据,再根据需求,是否要勾选【包含未记账凭证】。
4.在选择完成后,将小窗口全部点击【确定】即可。

 

 

05
   是否新增一级科目


T3账套中虽预置了常用会计科目,但根据实际企业需要,允许自行新增一级会计科目,这时,新增科目后必须在资产负债表内补充改科目的取数公式。公式修改方式详见第二条。

 

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2019/05/16/1557976648FHfd.jpg

 

06
   本年利润是否增加到未分配利润

 

检查资产负债表的“未分配利润”公式,是否含有“本年利润”科目,若没有,需要补充进去。公式修改方式详见第二条。

https://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/attatchment/2019/05/16/1557976691sgDN.jpg

    看完资产负债表不平的分析六要点,是不是感觉报表不平也不过尔尔,下次如果再遇到类似的问题,就试试这几种方法吧。

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